RSS
Печать
Возмещение затрат
Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.
|
|
| |
| Берем в аренду теплогенератор. Отапливает помещения нескольких организаций. Директор хочет чтобы ему кроме дизтоплива возмещали расходы по обслуживанию (з/п человека, который будет заправлять дизтопливом, расходы а/м). Я так понимаю надо заключить договора на возмещение затрат и ежемесячно делать расчет. Как выставлять, с НДС или без? У себя как правильно проводить, на затраты только нашу сумму или полностью, а потом сторнировать? Может кто-нибудь сталкивался? Помогите пожайлуста. |
| |
|
|
|
|
| Я думаю, нужно заключить договор на оказание услуг по отоплению. Себе на затраты брать всю сумму затрат, а тем, кто пользуется вашими услугами выставлять счета с НДС и показывать как доход |
| |
|
|
Деньги - зло, в магазин зайдешь, так зла не хватает
|
|
|
|
| Просто что-то мне подсказывает, что мы не можем оказывать услуги по отоплению. |
| |
|
|
|
|
Так вроде не лицензионный вид деятельности  . В принципе, можно заключить договор на возмещение затрат, объек обложения НДС в любом случае будет, но при возмещении затрат вам необходимо будет вести очень точный расчет по затратам. |
| |
|
|
Деньги - зло, в магазин зайдешь, так зла не хватает
|
|
|
|
Lenoka писал(а): Берем в аренду теплогенератор. Отапливает помещения нескольких организаций. Директор хочет чтобы ему кроме дизтоплива возмещали расходы по обслуживанию (з/п человека, который будет заправлять дизтопливом, расходы а/м).
Составляется договор на возмещение и выставляются счета пропорционально занимаемой площади. |
| |
|
Всегда сбывается то, во что вы верите; вера материализует мысли. Фрэнк Ллойд Райт |
|
 БухГалкаmiss.by@mail.ru
Беларусь, Гомель |
|
У нас есть арендаторы и мы им выставляем коммунальные.
Например Теплосети выставили нам счет за потребленную тепло/энергию Гкал = 1050 (в т.ч. арендаторы 50 Гкал. - если у него стоят счетчики). на сумму с НДС 1200000 руб. в т.ч. НДС 20%(=200000 руб.)
Корреспонденция счетов:
Д20 К60 = 952380 (наши затраты 1000000/1050*1000)
Д62 К60 = 47620 (выставлен счет арендатору на возмещение ком. услуг. = 1000000/1050*50; или расчет делается пропорционально занимаемой площади, если нет счетчиков)
Д18/1 К60 = 200000 (на сумму выставленного НДС)
Д62 К18/2 = 9524(сумма НДС, подлежащая возмещению арендатором)
Д60 К51 = 1200000 (оплачен счет Теплосетей)
Д51 К62 = 57144 (получены на р/с ден. средства от арендатора) |
| |
|
|
shell[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
|
|
Цитата: Д18/1 К60 = 200000 (на сумму выставленного НДС)
Д62 К18/2 = 9524(сумма НДС, подлежащая возмещению арендатором)
Вот эти проводки у вас не правильные. НДС, перевыставленный арендатарам не должен у вас через 18 счет проходить, на сумму возмещаемых коммунальных услуг делается проводка сразу с НДС.
Может смыс и не поменяется, но все же как вы делать не верно. |
| |
|
Лишь время нам дает понять: кто друг..., кто враг..., кто просто так...
 |
|
БухГалкаmiss.by@mail.ru
Беларусь, Гомель
|
|
shell писал(а): Цитата: Д18/1 К60 = 200000 (на сумму выставленного НДС)
Д62 К18/2 = 9524(сумма НДС, подлежащая возмещению арендатором)
Вот эти проводки у вас не правильные. НДС, перевыставленный арендатарам не должен у вас через 18 счет проходить, на сумму возмещаемых коммунальных услуг делается проводка сразу с НДС.
Может смыс и не поменяется, но все же как вы делать не верно.
Отчего же не верно? На моей памяти пять раз аудитор проверял. Да и налоговая уже в этом году прошла. Так что  |
| |
|
|
БухГалкаmiss.by@mail.ru
Беларусь, Гомель
|
|
shell писал(а): Цитата: Д18/1 К60 = 200000 (на сумму выставленного НДС)
Д62 К18/2 = 9524(сумма НДС, подлежащая возмещению арендатором)
Вот эти проводки у вас не правильные. НДС, перевыставленный арендатарам не должен у вас через 18 счет проходить, на сумму возмещаемых коммунальных услуг делается проводка сразу с НДС.
Может смыс и не поменяется, но все же как вы делать не верно.
Итерестно, а какие вы проводки хотите делать? |
| |
|
|
shell[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
|
|
Дт 62 Кт 60 на всю сумму вместе с НДС.
Если за пять раз ваш аудитор ничего не заметил,то поменяйте аудитора. Налоговой все равно, потому что данное нарушение недоплаты налогов в бюджет не несет.
Если вы откроете Типовой план счсетов, то увидите, что кредит 18 счете не дебетует ни с 62 счетом, не с 76 счетом (некоторые возмещаемые коммунальные услуги отражают на 76 счете).
У нас в законодательстве есть Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 16.12.2003 N 176
"Об утверждении Инструкции о порядке отражения в бухгалтерском учете налога на добавленную стоимость"
Так вот такой корреспонденции как вы предлагаете, там то же не найдете. Да и аналитику можете почитать в разных изданиях. Никто не предлагает ваш метод отражения передаваемого арендаторам НДС. |
| |
|
Лишь время нам дает понять: кто друг..., кто враг..., кто просто так...
|
Для того чтобы ответить в этой теме Вам необходимо зарегистрироваться.
|
|
Идет отправка уведомления...
