RSS
Печать
Пеня в счет-фактуре по НДС
Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.
|
 Antarsa[e-mail скрыт]
Беларусь, Витебск |
| #1[1075] 30 октября 2008, 15:50 |
Оценок нет |
|
|
Так получилось, что в прошлом месяце наша организация просрочила оплату арендной платы двум арендодателям. Понятно, что за это нужно расплачиваться, но что-то понятие об этой расплате у каждого из арендодателей почему-то свое:
1 - рассчитал пеню сам и выставил ее в счет-фактуре по НДС, акте выполненныъ работ и счете на оплату (по данному договору арендная плата исчисляется по курсу НБ на последний день месяца, за который начисляется аренда)
2 - выставил счет-фактуру на сумму, которую нужно было уплатить по сроку, а мы просто получается оплатили больше (по данному договору аренда исчисляется по курсу НБ на момент оплаты, оплата до 10-го числа)
Хотелось бы знать, как все-таки правильно... или для разных договоров аренды по-разному... |
| |
|
|
Елена[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
|
|
Правильно: выставить счет-фактуру на сумму пени за нарушение договора.
В арендных отношениях уплата пени, штрафа возможна при нарушении арендатором сроков внесения арендной платы. Уплаченные арендатором суммы штрафов, пеней по договорам аренды учитываются в составе внереализационных расходов, учитываемых при налогообложении прибыли.
Пример. Сумма арендной платы 1000евро. Пеня оплачена в апреле в сумме 50евро.
Содержание операции Дебет Кредит Сумма, руб.
1) В налоговой отчетности за февраль в составе затрат по производству и реализации:
по курсу на 29 февраля 2008 г., т.е. на последний день отчетного месяца
(1 000 х 3 242,29) 20, 26, 44
и др. 60 3 242 290
2) В налоговой отчетности за апрель в составе внереализационных расходов будет учтена суммовая разница (между курсом евро на 1 апреля и на 29 февраля 2008 г.) в размере 147 990 руб. (1 000 х (3 390,28 - 3 242,29)) 92 60 147 990
В апреле в составе внереализационных расходов, учитываемых при налогообложении прибыли, следует учесть сумму уплаченной пени
(3 390,28 х 50)
92 60 169 514
|
| |
|
|
Antarsa[e-mail скрыт]
Беларусь, Витебск
|
|
| А НДС, уплаченный по пене идет к зачету или нет? |
| |
|
|
Елена[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
|
|
| НДС на пеню не начисляется. Следовательно к вычету не берется. |
| |
|
|
Семеныч23-cerzh@tut.by
Беларусь, Минск
|
|
Арендодателем от суммы полученной пени НДС исчисляется, но арендодателю не выставляется. Поэтому и счет-фактура по НДС на сумму пени не выставляется.
{Часть сообщения удалена модератором в соответствии с п. 1.4.3 Пользовательского соглашения}
|
| |
|
|
|
|
Елена писал(а): НДС на пеню не начисляется. Следовательно к вычету не берется.
Так начисляется НДС на пеню или нет? Как правильно выставить счет-фактуру арендатору?
К примеру, по штрафам за нарушение договорных обязательств по грузоперевозкам, я работаю в таком ключе: оплаченные штрафы на внереализ. расх., а зачисленные на счет на внереализ. доходы, отражаю в том месяце в котором факт. проплаты без всякого НДС. Что-то мне подсказывает, что и с пеней также... но таинственное сообщение Семеныча сбило с толку... Пожалуйста, развейте мои сомнения  |
| |
|
Шнайпер6716961@mail.ru
Республика, Минск
|
|
| по штрафам, пене, санкциям - НДС 15,25% (т.е. 18/118) |
| |
|
|
"Ты должна!" Убивает эта фраза.То, что я должна, записано в налоговом кодексе, что не должна - в уголовном. Остальное на моё усмотрение!!!
|
Для того чтобы ответить в этой теме Вам необходимо зарегистрироваться.
|
|
Идет отправка уведомления...
