|
|
Уважаемые форумчане помогите разобраться.
На начало года на счетах бухгалтерского учета отражен Дт 09 - 60 млн.
По итогам 1 квартала 2014 подавая декларацию по налогу на прибыль - в строке Прибыль(убыток) к налогообложению (- 48) млн.
Налог не платили в бухгалтерском учете ничего не отражали.(в том числе отложенные налоговые активы и обязательства).
По итогам 2 квартала 2014 в декларации по налогу на прибыль - в строке Прибыль(убыток) к налогообложению (+ 18) млн налог на прибыль автоматически посчитало 3,4 млн. Уплатили по сроку.
По итогам 3 квартала 2014 в декларации по налогу на прибыль - в строке Прибыль(убыток) к налогообложению (+ 38) млн налог на прибыль автоматически посчитало 3,5 млн. Уплатили по сроку.(нарастающим итогом 6,9 млн).
Так же здесь автоматически рассчитало 2/3 налога на прибыль, что уплатили до 22.12.14 2,3 млн. (нарастающим итогом 9,2 млн -налога на прибыль по итогам 3 кварталов заплатили).
По бухгалтерскому учету:
1 квартал 2014 - Дт 99,1 = 47,9 млн.
2 квартал 2014 - Кт 99,1= 18,7 млн.
3 квартал 2014 - Кт 99,1 = 35,2 млн.
4 квартал 2014 - Кт 99,1 = 10,9 млн.
Что соответственно имеет проводку Дт 84,1 Кт 99,1 = 10,9 млн.
По итогам 4 квартала 2014 года в декларации по налогу на прибыль - в строке Прибыль(убыток) к налогообложению (-79) млн налог на прибыль автоматически посчитало -9,2 млн.
К возврату получается.
Я декларации по налогу на прибыль заполняю по результатам оборотно-сальдовых ведомостей 90 и 91 счета нарастающим итогом с начала года по соответствующим кварталам.
Так вот теперь вопрос:
Нужно ли при заполнении деклараций учитывать оборотно-сальдовые ведомости по счету 99?
Нужно ли за 1-4 квартал отражать изменение налоговых активов и обязательств по 09 и 65 счету?
здесь подробно описывают об отражении налоговых активов и обязательств, но я не могу ничего понять.
По итогам года по счету ДТ84 - 582 числится убыток.(организация образована в 2011 году,занимается импортом,по итогам получается имела прибыль в 2012 и в 2014 году,все остальное накопленный убыток прошлых лет)
Нужно ли делать перенос этих убытков (т.к. мы имеем право переноса) в декларации за 4 квартал?(если там при расчете итак получается убыток по итогам 4 кварталов текущего года)
Какие проводки мне нужно сделать в бухгалтерском учете по начислению налога на прибыль по декларация 1-4 квартал и его возврату по итогам 4 квартала?
И какие должны быть проводки отражены на 09 счете?
Я не могу понять,что делать дальше.(я с середины года на данном предприятии,и по сути первый год самостоятельно делаю все эти расчеты, а еще и законодательство так существенно поменялось по сравнению с тем чему учили последние 4 года пока я была простым бухгалтером)
Не судите строго-очень надо разобраться.
Отредактировано модератором согласно правилам форума (подп. 4.9.) |
|
|