В вашем браузере отключен JavaScript, поэтому некоторое содержимое портала может отображаться некорректно. Для правильной работы всех функций портала включите, пожалуйста, JavaScript в настройках вашего браузера.
Close

Вход на сайт

Для входа можно использовать учётную запись, созданную на любом из сайтов Нормативка.by, Кадровик.by, Экономист.by, Юрисконсульт.by.


 
RSS Печать

налог на прибыль

Рубрика: Налогообложение
Ответов: 2070

Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.

« Первая ← Пред. ... 89 90 91 92 93 94 95 96 98 99 100 101 102 103 104 105  ... След. → Последняя (208) »
smirnova
Статус неизвестенsmirnova
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#961[730839] 26 марта 2015, 11:51
Уважаемые форумчане помогите разобраться.
На начало года на счетах бухгалтерского учета отражен Дт 09 - 60 млн.
По итогам 1 квартала 2014 подавая декларацию по налогу на прибыль - в строке Прибыль(убыток) к налогообложению (- 48) млн.
Налог не платили в бухгалтерском учете ничего не отражали.(в том числе отложенные налоговые активы и обязательства).
По итогам 2 квартала 2014 в декларации по налогу на прибыль - в строке Прибыль(убыток) к налогообложению (+ 18) млн налог на прибыль автоматически посчитало 3,4 млн. Уплатили по сроку.
По итогам 3 квартала 2014 в декларации по налогу на прибыль - в строке Прибыль(убыток) к налогообложению (+ 38) млн налог на прибыль автоматически посчитало 3,5 млн. Уплатили по сроку.(нарастающим итогом 6,9 млн).
Так же здесь автоматически рассчитало 2/3 налога на прибыль, что уплатили до 22.12.14 2,3 млн. (нарастающим итогом 9,2 млн -налога на прибыль по итогам 3 кварталов заплатили).
По бухгалтерскому учету:
1 квартал 2014 - Дт 99,1 = 47,9 млн.
2 квартал 2014 - Кт 99,1= 18,7 млн.
3 квартал 2014 - Кт 99,1 = 35,2 млн.
4 квартал 2014 - Кт 99,1 = 10,9 млн.
Что соответственно имеет проводку Дт 84,1 Кт 99,1 = 10,9 млн.
По итогам 4 квартала 2014 года в декларации по налогу на прибыль - в строке Прибыль(убыток) к налогообложению (-79) млн налог на прибыль автоматически посчитало -9,2 млн.
К возврату получается.
Я декларации по налогу на прибыль заполняю по результатам оборотно-сальдовых ведомостей 90 и 91 счета нарастающим итогом с начала года по соответствующим кварталам.
Так вот теперь вопрос:
Нужно ли при заполнении деклараций учитывать оборотно-сальдовые ведомости по счету 99?
Нужно ли за 1-4 квартал отражать изменение налоговых активов и обязательств по 09 и 65 счету?
здесь подробно описывают об отражении налоговых активов и обязательств, но я не могу ничего понять.
По итогам года по счету ДТ84 - 582 числится убыток.(организация образована в 2011 году,занимается импортом,по итогам получается имела прибыль в 2012 и в 2014 году,все остальное накопленный убыток прошлых лет)
Нужно ли делать перенос этих убытков (т.к. мы имеем право переноса) в декларации за 4 квартал?(если там при расчете итак получается убыток по итогам 4 кварталов текущего года)
Какие проводки мне нужно сделать в бухгалтерском учете по начислению налога на прибыль по декларация 1-4 квартал и его возврату по итогам 4 квартала?
И какие должны быть проводки отражены на 09 счете?
Я не могу понять,что делать дальше.(я с середины года на данном предприятии,и по сути первый год самостоятельно делаю все эти расчеты, а еще и законодательство так существенно поменялось по сравнению с тем чему учили последние 4 года пока я была простым бухгалтером)
Не судите строго-очень надо разобраться.


Отредактировано модератором согласно правилам форума (подп. 4.9.)
platinum88
Статус неизвестенplatinum88
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#962[731608] 30 марта 2015, 9:46
2/3 суммы налога на прибыль, которые уплачивались в декабре, каким кварталом нужно начислять?
Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года» Лауреат конкурса «Персона года»
Д.В.
Статус неизвестенД.В.
[e-mail скрыт]
Беларусь, Витебск
Группа: Модераторы
#963[731611] 30 марта 2015, 9:57
никаким... это просто уплата...
Незваный <Б.К. хуже татарина ;-)
platinum88
Статус неизвестенplatinum88
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#964[731615] 30 марта 2015, 10:02
Д.В. писал(а):
никаким... это просто уплата...
Странно, в сверке по налогам эта сумма в начислениях...инспектор сказала, что ее необходимо начислить
Natali
Статус неизвестенNatali
[e-mail скрыт]
Беларусь
#965[733803] 6 апреля 2015, 10:06
В 1кв. 2015 были выплачены дивиденды сотруднику, удержан и перечислен подоходный налог с них. В декларации по налогу на прибыль в разделе справочно, в ФОТ не указывать сумму дивидендов, а в графе удержанный и перечисленный подоходный налог показывать и подоходный с дивидендов?
Лауреат конкурса «Персона года»
Любовь
Статус неизвестенЛюбовь
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#966[733813] 6 апреля 2015, 10:23
natali писал(а):
В 1кв. 2015 были выплачены дивиденды сотруднику, удержан и перечислен подоходный налог с них. В декларации по налогу на прибыль в разделе справочно, в ФОТ не указывать сумму дивидендов, а в графе удержанный и перечисленный подоходный налог показывать и подоходный с дивидендов?
*YES*
Лауреат конкурса «Персона года»
Princess Bubblegum
Статус неизвестенPrincess Bubblegum
[e-mail скрыт]
Беларусь
#967[733816] 6 апреля 2015, 10:28
Девочки! Может я туплю...Ну какого черта проценты банка по кредиту попадают в декларацию в 1С в затраты? Провожу 91 учит/66
Один из законов «Мэрфи» для бухгалтеров:
Если баланс с первого раза не сходится— означает, что присутствует ошибочка.
Следствие: если баланс сходится — ошибочки две.
Natali
Статус неизвестенNatali
[e-mail скрыт]
Беларусь
#968[733823] 6 апреля 2015, 10:34
Любовь писал(а):
natali писал(а):
В 1кв. 2015 были выплачены дивиденды сотруднику, удержан и перечислен подоходный налог с них. В декларации по налогу на прибыль в разделе справочно, в ФОТ не указывать сумму дивидендов, а в графе удержанный и перечисленный подоходный налог показывать и подоходный с дивидендов?
*YES*
Спасибо :)
irischka_K
Статус неизвестенirischka_K
[e-mail скрыт]
Беларусь, Минск
#969[733908] 6 апреля 2015, 12:29
Princess Bubblegum писал(а):
Девочки! Может я туплю...Ну какого черта проценты банка по кредиту попадают в декларацию в 1С в затраты? Провожу 91 учит/66
смотрите в "справочнике", где-то есть закладка, куда ставить в декларации на прибыль: в затраты или во внереализ...
Лауреат конкурса «Персона года»
Princess Bubblegum
Статус неизвестенPrincess Bubblegum
[e-mail скрыт]
Беларусь
#970[733917] 6 апреля 2015, 12:40
irischka_K писал(а):
Princess Bubblegum писал(а):
Девочки! Может я туплю...Ну какого черта проценты банка по кредиту попадают в декларацию в 1С в затраты? Провожу 91 учит/66
смотрите в "справочнике", где-то есть закладка, куда ставить в декларации на прибыль: в затраты или во внереализ...
все разобралась: вид дохода у меня стоял "проценты к уплате", поставила "прочие внереал. доходы/расходы", и заработало!
Один из законов «Мэрфи» для бухгалтеров:
Если баланс с первого раза не сходится— означает, что присутствует ошибочка.
Следствие: если баланс сходится — ошибочки две.
« Первая ← Пред. ... 89 90 91 92 93 94 95 96 98 99 100 101 102 103 104 105  ... След. → Последняя (208) »

Для того чтобы ответить в этой теме, Вам необходимо войти в систему или зарегистрироваться.



Порталы для специалистов

Уведомления
Статистика форума
Дни рождения

Сегодня свой день рождения празднуют 148 пользователей.

Посмотреть все

Ближайшие праздники